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到了即將退休年齡時，朋友見面，總離不開勞保、國保請領的話題，該在哪一個時間點申請？一次請領？還是請領月退？可以領多少…？也真到該做做筆記規劃一下的時候。

勞工退休金

勞工退休金條例（勞退新制）於94年7月1日施行，強制雇主應給付勞工退休金的制度，雇主按月提繳每月工資 6％，存在勞保局專屬的個人退休金專戶，滿 60 歲時申請領回，提繳退休金年資滿 15 年以上者，選擇月退或一次退，未滿 15 年者，請領一次退休金。

請領退休金後繼續工作，續提的退休金須於前次請領退休金屆滿 1 年後，才可再請領續提退休金。

年滿60歲，「提繳年資」滿15年，可申請領月退金，一季一季發給，每年2月、5月、8月及11月入帳，每次發給三個月的月退休金，2月發的是1、2、3月的月退休金，5月領的是第二季4、5、6月的月退休金，⋯⋯⋯，帳戶的錢，屬於定額，按月領，領完帳戶的錢就不能再領。

如何計算月退休金： 請參閱  https://www.bli.gov.tw/0018437.html

勞保年金

98 年 1 月 1 日勞保年金實施，老年給付分 3 種給付項目：老年年金給付、老年一次金給付、一次請領老年給付。( 97 年 12 月 31 日之前有勞保年資者，才能選擇一次請領老年給付。)

請領資格、條件詳見：

勞保局 https://www.bli.gov.tw/0004856.html

申請月退，勞保老年年金給付計算公式：2 種方式擇優發給。

第一式：

（ 保險年資 x 平均月投保薪資 x 0.775% + 3000元 ）x（ 1 + 增給比例 或 1 - 減給比例 ）。

第二式：

（ 保險年資 x 平均月投保薪資 x 1.55% ）x（1 + 增給比例 或  1 - 減給比例 ）。

展延年金：

符合請領老年年金給付條件而延後請領者，於請領時應發給展延年金給付，每延後 1 年，依計算之給付金額增給 4 %，最多增給 20 % 。

減給老年年金：

保險年資合計滿 15 年，未符合老年年金給付請領年齡者，提前5年請領老年年金給付，每提前1年依計算之給付金額減給 4%，最多提前 5 年減給 20%，一旦核算給付，日後減給比例就不能再變更。

＊平均月投保薪資較高或年資較長者，選擇第 2 式較有利。

＊平均月投保薪資：按加保期間最高 60 個月之月投保薪資平均計算

按月請領勞保老年年金，或一次請領勞保老年給付的年資滿 15 年，且超過 50 萬元者，則不能再參加國保，只有請領年資未達 15 年，或老年給付總額未達 50 萬元者，才能再加入國保到 65 歲。

勞保老年年金給付請領年齡：

國民年金

國保 97 年 10 月 1 日開辦

國保老年年金計算公式：二式擇優計給

A式：（ 月投保金額 × 保險年資 × 0.65% ）+ 加計金額 3,772

           目前月投保金額： 18,282 元

           目前最低給付保障：3,772 元  ( 109 年 1 月起 )

           附註:  加計金額 ，105年1月至108年12月為3,628元，109年1月起為3,772 元

B式： 月投保金額 × 保險年資 × 1.3%

＊加保年資小於 26 年的人，選擇 A 式較有利。

＊27 年 - 40 年的人，選 B 式，算出的金額高過 A 式。

勞保 + 國保

勞保年資滿 15 年才能月退，但是合併國保年資達 15 年，仍可選擇月退。

勞保年資 + 國保年資 = 超過 15 年，於年滿 65 歲時，可合併計算勞保年資及國保年資，按月請領老年年金給付。

勞保年資未滿 15 年，也尚未請領勞保一次老年給付，合併國民年金保險年資達到 15 年，等到 65 歲時，可選擇請領勞保老年年金給付。計算時，以勞保年資計算勞保老年年金，以國民年金保險年資計算國保老年年金。

EX：

你是 49 年生 (  現在 57 歲  )

你勞保加保期間最高 60 個月的平均月投保薪資 20,000

你勞保年資有 12 年，97 年 10 月 1 日起加入國保

你國保到年滿 65 歲時 ( 114年 )，國保年資有 17 年

(  國保 97 年 10 月 1 日開辦 – 65歲  )

年滿 65 歲時 ( 114年 ) 合併勞保及國保給付金額，每月可領取金額為：

勞保 4,860 + 國保 4,040 = 8,900元

計算方式如下：

勞保老年年金計算公式：

第一式：

( 20,000 元 × 12 年 × 0.775% ) + 3,000 元 = 4,860 元

第二式：

20,000 元 × 12 年 × 1.55% = 3,720 元

※ 兩式擇優發給 4,860 元

國保老年年金計算公式：

A 式： （ 月投保金額 × 保險年資 × 0.65% ）+ 加計金額

            ( 18,282 元 × 17 × 0.65% ) + 3,628 = 5,648 元

                     (  加計金額 109年1月起已改為3,772元  )                    

B 式： 月投保金額 × 保險年資 × 1.3%

          18,282 元 × 17 × 1.3% = 4,040 元

二式擇優計給，因領取勞保老年年金給付，國保老年年金計算只能選B式，不得選擇A式有加計3,628元的給付方式領取。

附註:（ 加計金額97年10月至100年12月為3,000元，101年1月至104年12月為3,500元，105年1月至108年12月為3,628元，109年1月起為3,772元 ）

…………………………………………………………………………………………

98 年 1 月 1 日修正施行的勞保條例規定，49 年生 ( 滿 63 歲 ) 才符合申請請勞保老年一次給付資格，並繼續參加國保，到 65 歲時再領取國保老年年金給付。

計算方式如下：

滿 63 歲時 ( 112年 )，也可選擇先申領勞保年資12年的老年一次金，並繼續參加國民年金保險，到 65 歲時再領取國保老年年金給付。

20,000 X 12 = 240,000

年滿 65 歲時 ( 114年 ) 申請國民年金的老年年金，每月可領取金額為：  

若 112 年 9 月 30 日前一次領取勞保老年給付，具有 A、B 兩式的擇優選擇權 

( 18,282 元× 17 × 0.65% ) + 3,628 = 5,648 元 

         (  加計金額 109年1月起已改為3,772元  )   

若 112 年 10 月 1 日以後一次領取勞保老年給付，只能按 B 式計算

18,282 元× 17 × 1.3% = 4,040 元

98 年 1 月 1 日勞保年金實施以後至 112 年 9 月 30 日止，一次領取勞保老年給付，勞保年資少於 15 年且請領金額少於50 萬，可以用 A 式計算。( 具有 A、B 兩式的擇優選擇權 )

112 年 10 月 1 日以後 ( 國保開辦 15 年後 ) 領取勞保老年給付的人，無論領取年資或金額是多少，國保的老年年金給付都只能按 B 式計算。

98 年之後才領勞保老年給付（需在勞保年金制實施的 15 年內，即 112 年前提出 ）因年資未滿 15 年又加入國保者，雖領過勞保老年給付，到 65 歲時仍具有 A、B 兩式的擇優選擇權。

＊這份筆記僅做參考，申請前先到勞保局各地辦事處或自然人憑證網路試算，

   考量那一種方式比較符合自己的需求。